Thuế thu nhập Canada và doanh nghiệp nhỏ của bạn

Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nhỏ ở Canada, bạn sẽ cần phải khai thuế thu nhập doanh nghiệp mỗi năm. Một phần của việc điều hành một doanh nghiệp thành công là biết cách nộp và chuẩn bị thuế thu nhập Canada, điều này có thể giúp bạn nhận được lợi tức tốt nhất. Điều này bao gồm việc hiểu chi phí kinh doanh nào đủ điều kiện là khoản khấu trừ thuế thu nhập hợp pháp của Canada, cũng như biết cách tối đa hóa các khoản khấu trừ đó.

Bản khai thuế thu nhập Canada dành cho doanh nghiệp nhỏ

Tờ khai thuế bạn cần hoàn thành và nộp cho doanh nghiệp nhỏ của mình tùy thuộc vào cách cấu trúc doanh nghiệp của bạn. Nếu doanh nghiệp của bạn là sở hữu độc quyền hoặc đối tác, bạn báo cáo thu nhập kinh doanh của mình trên biểu mẫu thuế thu nhập cá nhân T1 của bạn. Doanh nghiệp nhỏ của bạn là bạn, có thể nói, và gói khai thuế thu nhập T1 bao gồm Mẫu T2125, Báo cáo Hoạt động Kinh doanh hoặc Nghề nghiệp, mà bạn sẽ sử dụng để báo cáo thu nhập kinh doanh của mình.

Nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn được thành lập, bạn sẽ cần phải báo cáo thu nhập kinh doanh của mình trên tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp T2. Về mặt pháp lý, doanh nghiệp nhỏ được thành lập của bạn là một thực thể riêng biệt và phải hoàn thành và nộp tờ khai thuế thu nhập Canada của chính doanh nghiệp đó.

Là một pháp nhân riêng biệt, bạn cũng phải hoàn thành và nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1 của riêng bạn.

Các khoản khấu trừ thuế thu nhập hợp pháp của Canada

Trước khi bạn hoàn thành tờ khai thuế của mình hoặc mang nó và tất cả các biểu mẫu và tài liệu liên quan cho kế toán của bạn, sẽ rất hữu ích nếu bạn biết chi phí kinh doanh nào đủ điều kiện để được khấu trừ thuế thu nhập Canada. Bạn cũng có thể tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của mình bằng cách thực hiện như sau:

  • Theo dõi các biên lai của bạn, các khoản khấu trừ thuế thu nhập liên quan đến chi phí kinh doanh và các khoản khấu trừ thuế thu nhập cho các cơ sở kinh doanh tại nhà.

Hiểu các quy tắc về chi phí kinh doanh xe cộ, chi phí liên quan đến việc đi lại, thuê con cái hoặc vợ / chồng của bạn, chi phí quảng cáo và loại chi phí kinh doanh thuộc danh mục “khác” của Cơ quan Thuế vụ Canada. Tham khảo trang web của Cơ quan Doanh thu Canada để tìm hiểu xem một khoản chi phí kinh doanh cụ thể có đủ điều kiện là khoản khấu trừ thuế thu nhập hợp pháp của Canada hay không và các quy tắc yêu cầu khoản chi phí kinh doanh cụ thể đó.

Các khoản khấu trừ thuế thu nhập Canada tại nhà

Trở thành chủ doanh nghiệp tại nhà có một số lợi thế về thuế thu nhập của Canada. Chi phí kinh doanh liên quan đến bảo trì nhà và sở hữu nhà là hai loại chi phí kinh doanh phổ biến mà các chủ doanh nghiệp tại nhà thường bỏ qua.

Ngoài ra còn có một số khoản khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà mà doanh nghiệp của bạn có thể đủ điều kiện. Hiểu các quy tắc yêu cầu khoản chi phí kinh doanh sử dụng nhà và cách tính số tiền khấu trừ nếu cơ sở kinh doanh tại nhà của bạn đủ điều kiện.

Các khoản khấu trừ thuế thu nhập khác của Canada

Bạn cũng có thể thực hiện các khoản khấu trừ bổ sung:

  • Phụ cấp chi phí vốn. Sẽ không có cuộc thảo luận nào về thuế thu nhập Canada và doanh nghiệp nhỏ nếu không đề cập đến phụ cấp chi phí vốn (CCA). Hiểu cách tính CCA và cách tận dụng tối đa yêu cầu bồi thường chi phí vốn của bạn.

Các Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí đã Đăng ký. Các Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí đã Đăng ký (RRSPS) là cách tốt nhất để giảm các khoản khấu trừ thuế thu nhập của Canada cho các doanh nghiệp nhỏ được cấu trúc dưới dạng công ty sở hữu độc quyền hoặc quan hệ đối tác. Xác định giới hạn đóng góp RRSP và cách tính thời gian đóng góp RRSP của bạn để có tác động thuế thu nhập tối đa. Nghiên cứu Khoa học và Phát triển Thực nghiệm. Nhiều doanh nghiệp nhỏ có ấn tượng rằng ưu đãi thuế nghiên cứu khoa học và phát triển thử nghiệm (SR&ED) là thứ mà chỉ các doanh nghiệp lớn hơn hoặc thành lập mới có thể sử dụng. Tuy nhiên, Chương trình Tín dụng Thuế SR&ED cũng có thể áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ của bạn. Quà tặng cho Nhân viên dưới dạng Khấu trừ Thuế Thu nhập Canada. Nếu bạn là người chủ hào phóng tặng quà cho nhân viên của mình, bạn nên hiểu các quy tắc khấu trừ thuế thu nhập đối với việc tặng quà.

Chuẩn bị bản khai thuế thu nhập Canada của bạn

Các mẹo sau đây có thể hỗ trợ bạn trong việc chuẩn bị và khai thuế:

  • Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đầu tiên của bạn cung cấp thông tin chi tiết về cách điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1, tờ khai thuế thu nhập Canada mà bạn cần phải hoàn thành và nộp nếu doanh nghiệp của bạn được cấu trúc như một công ty sở hữu hoặc đối tác duy nhất.

Nếu bạn sở hữu một công ty hoạt động kinh doanh ở Canada, bạn nên hiểu cách chuẩn bị và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm thuế suất công ty hiện hành, ai có thể sử dụng Lợi tức Ngắn hạn T2 và khi nào đến hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Có một số chương trình phần mềm thuế dành cho doanh nghiệp nhỏ có thể giúp bạn hoàn thành tờ khai thuế doanh nghiệp T2 cũng như tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1. Nguồn Câu hỏi thường gặp có thể hỗ trợ bạn trả lời bất kỳ câu hỏi nào. Câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập Canada dành cho doanh nghiệp nhỏ cung cấp câu trả lời cho các câu hỏi khác nhau, từ việc một doanh nghiệp không kiếm được tiền trong năm thuế liên quan ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh của bạn đến việc phải làm gì nếu bạn không thể trả khoản thuế thu nhập Canada mà bạn nợ. Về thuế kinh doanh, không phải tất cả các tập đoàn Canada được tạo ra như nhau. Xem xét các loại hình công ty khác nhau ở Canada vì chúng liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp của Canada.

Sử dụng Kế toán để Chuẩn bị Tờ khai Thuế Thu nhập Canada của Bạn

Nhiều doanh nghiệp nhỏ muốn có một kế toán viên hoặc người khai thuế được chứng nhận khác hoàn thành tờ khai thuế thu nhập Canada của họ. Chuyên môn và tiết kiệm thời gian là hai lý do rõ ràng, nhưng việc có “con dấu” của chuyên gia thuế trên tờ khai thuế thu nhập Canada của doanh nghiệp nhỏ của bạn cũng có thể đảm bảo tính chính xác.

Tìm một kế toán viên giỏi nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn chưa có. Ngoài ra, hãy chuẩn bị trước thông tin thuế của bạn, để kế toán viên hiểu rõ ràng và họ có thể dễ dàng xác định xem họ có đầy đủ các thông tin cần thiết hay không.

Nộp thuế thu nhập Canada của bạn

Khi bạn có một kế toán hoặc người khai thuế thu nhập chuyên nghiệp khác hoàn thành tờ khai thuế thu nhập Canada của bạn, họ cũng sẽ nộp các biểu mẫu thuế thu nhập của bạn. Nếu bạn đang tự khai thuế thu nhập Canada, Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) cung cấp một số tùy chọn khác nhau:

  • Các cá nhân⁠ — những người nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1⁠ — có thể khai thuế thu nhập của họ theo phương thức điện tử bằng cách sử dụng Netfile nếu họ đáp ứng các điều kiện. Efile là phiên bản của Netfile được sử dụng bởi các chuyên gia khai thuế. Hồ sơ điện tử cũng có sẵn cho các công ty.

Các cá nhân cũng có thể gửi bản khai thuế thu nhập của mình qua đường bưu điện hoặc nộp bằng tay cho trung tâm thuế CRA thích hợp.

Internet Nộp Tờ khai Thuế Doanh nghiệp T2

Vì hầu hết các tập đoàn đã sử dụng phần mềm xử lý thuế thương mại, CRA đã thực hiện việc nộp hồ sơ qua internet bắt buộc đối với các tập đoàn có tổng doanh thu trên 1 triệu đô la, mặc dù tất cả các tập đoàn đều được khuyến khích nộp hồ sơ điện tử. Các trường hợp ngoại lệ duy nhất là các công ty bảo hiểm, một số công ty không cư trú và những công ty khác có yêu cầu báo cáo duy nhất.

Một công ty phải nộp hồ sơ bắt buộc qua internet vẫn có thể gửi tờ khai bằng giấy; tuy nhiên, CRA sẽ đánh giá mức phạt nộp đơn 1.000 đô la để xử lý bổ sung.

Sử dụng Tài khoản Trực tuyến CRA

CRA cung cấp các tài khoản trực tuyến để theo dõi tốt hơn thông tin thuế của bạn bất kể doanh nghiệp của bạn có được thành lập hay không. Cơ quan Doanh thu Canada Tài khoản Trực tuyến cho Doanh nghiệp cung cấp thông tin bổ sung bao gồm cách đăng ký.

Quyết định có nên kết hợp doanh nghiệp nhỏ của bạn hay không

Nếu bạn đang suy nghĩ về việc kết hợp doanh nghiệp nhỏ của mình, hãy xem xét những lợi thế và bất lợi của một động thái như vậy. Giảm trách nhiệm pháp lý⁠ — so với tư nhân hoặc quan hệ đối tác duy nhất — và lợi thế về thuế kinh doanh là hai trong số những lý do phổ biến nhất để chọn hình thức kinh doanh công ty. Nhưng nó có phải là sự lựa chọn phù hợp cho doanh nghiệp nhỏ của bạn?

Trước tiên, bạn nên xem xét những ưu điểm và nhược điểm của việc kết hợp và xác định xem ưu điểm có nhiều hơn nhược điểm trong trường hợp của bạn hay không. Sau đó, hãy xem xét các lợi thế về thuế doanh nghiệp của công ty tư nhân do Canada kiểm soát. Nếu bạn định thành lập, đây là loại hình công ty Canada mà bạn muốn có với tư cách là một pháp nhân chịu thuế.

Phần kết luận

Với kiến ​​thức đúng đắn, thời gian tính thuế có thể là một quy trình dễ dàng và hiệu quả cho doanh nghiệp nhỏ của bạn. Mặc dù bạn có thể coi quản lý hồ sơ kinh doanh là một ưu tiên thấp, nhưng quản lý hồ sơ đúng cách trong suốt cả năm có thể giúp hoạt động kinh doanh của bạn suôn sẻ cũng như giúp thời gian nộp thuế dễ dàng hơn. Bạn cũng có thể giảm số thuế thu nhập Canada mà doanh nghiệp nhỏ của bạn phải trả mỗi năm, nhưng bạn phải hành động để điều đó xảy ra.