Loại hình kinh doanh nào là tốt nhất cho công ty của bạn?

Một trong những quyết định quan trọng trong quá trình khởi nghiệp là quyết định hình thành loại hình kinh doanh nào. Bạn sẽ nhận được nhiều lời khuyên từ mọi người, nhưng khi bạn sắp xếp lại, hãy cân nhắc các vấn đề về thuế, kiểm soát, chi phí và trách nhiệm pháp lý.

Bài viết này sẽ giải nén các tính năng, cùng với ưu và nhược điểm, của từng loại hình kinh doanh chính để giúp bạn đưa ra quyết định tốt nhất cho doanh nghiệp mới của mình.

Bài học rút ra chính

  • Hai loại hình kinh doanh cơ bản cho mục đích thuế là các công ty tách biệt với chủ sở hữu và các doanh nghiệp chuyển nhượng khai thuế kinh doanh bằng tờ khai thuế cá nhân của họ.

Chi phí khởi động và các hoạt động, kiểm soát, thuế, và các vấn đề trách nhiệm pháp lý là những yếu tố quan trọng cần xem xét khi lựa chọn loại hình kinh doanh. Tình hình thuế của doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập liên bang và tiểu bang và liệu chủ sở hữu có phải trả thuế An sinh Xã hội và Medicare hay không. Các công ty và công ty hợp danh có nhiều loại khác nhau, và có những loại đặc biệt dành cho các nhóm chuyên gia. Việc lựa chọn loại hình kinh doanh rất phức tạp và có thể tốn kém, vì vậy điều quan trọng là phải nhận được sự trợ giúp từ luật sư và chuyên gia thuế

Các yếu tố cần xem xét khi lựa chọn loại hình kinh doanh

Khi bạn bắt đầu kinh doanh hoặc xem xét thay đổi loại hình kinh doanh của mình, hãy xem xét bốn yếu tố quan trọng sau trong quá trình ra quyết định của bạn:

  • Chi phí và mức độ phức tạp của việc vận hành doanh nghiệp, bao gồm cả phí pháp lý và chi phí vận hành

Kiểm soát quyền sở hữu và sự cân bằng giữa quyền kiểm soát và lãi / lỗ Thuế đối với doanh nghiệp và cách doanh nghiệp hoặc chủ sở hữu nộp thuế Trách nhiệm pháp lý của chủ sở hữu doanh nghiệp đối với các khoản nợ của doanh nghiệp, đối với các hành động của các chủ sở hữu khác và trách nhiệm pháp lý chung

Các loại hình tổ chức kinh doanh cơ bản

Vì thuế là một vấn đề quan trọng trong việc quyết định lựa chọn doanh nghiệp nào, nên đây là giải thích về hai loại hình kinh doanh cơ bản cho mục đích đánh thuế thu nhập.

Tập đoàn

Công ty là một doanh nghiệp tách biệt với các chủ sở hữu của nó, được gọi là cổ đông, những người mua cổ phần của công ty. Những chủ sở hữu này nhận được các khoản thanh toán từ doanh nghiệp dưới hình thức cổ tức chịu thuế. Một số chủ sở hữu cũng có thể là giám đốc điều hành hoặc nhân viên và họ được trả lương như nhân viên cho các nhiệm vụ mà họ thực hiện ngoài việc nhận cổ tức của cổ đông.

Doanh nghiệp chuyển tiếp

Doanh nghiệp chuyển nhượng được đặt tên như vậy vì nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp được chuyển cho chủ sở hữu như một phần của tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu. Ví dụ: nếu một chủ sở hữu duy nhất có thu nhập ròng là 25.000 đô la trong năm trên Bảng C của họ, số tiền đó được thêm vào tất cả thu nhập khác của người đó (và vợ / chồng của họ, nếu họ có), cùng với bất kỳ doanh nghiệp và cá nhân nào. tín dụng thuế, để tính tổng nghĩa vụ thuế của người đó trong năm.

Công ty tư nhân độc quyền, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và tập đoàn S (một loại công ty đặc biệt) được coi là các thực thể chuyển tiếp.

Một số chủ doanh nghiệp — chủ sở hữu duy nhất, chủ sở hữu LLC và đối tác trong quan hệ đối tác — được coi là tư doanh (không phải nhân viên) và họ phải trả thuế tư doanh (thuế An sinh xã hội và Medicare) trên thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của họ.

Chủ sở hữu tập đoàn S không được coi là tư nhân. Bạn nên bao gồm thuế tư doanh khi xem xét tình hình thuế của mình cho một trong những loại hình kinh doanh này.

Các loại hình kinh doanh ở các tiểu bang

Các công ty, công ty hợp danh và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) phải đăng ký với một tiểu bang cụ thể nơi họ dự định kinh doanh. Các yêu cầu và quy tắc đối với cơ cấu kinh doanh do các bang đặt ra thông qua văn phòng bộ phận kinh doanh hoặc tổng công ty của mỗi bang. Tất cả các tiểu bang đều cho phép các công ty, công ty hợp danh và LLC, nhưng một số biến thể về các loại hình kinh doanh cơ bản này có thể có hoặc có thể không khả dụng ở tất cả các tiểu bang.

Kiểm tra với thư ký văn phòng tiểu bang của bạn, thường là bộ phận kinh doanh, để biết thêm thông tin về quy trình đăng ký của họ.

Quyền sở hữu độc quyền (Đạo cụ duy nhất)

Sở hữu độc quyền là một loại hình kinh doanh do một cá nhân điều hành. Doanh nghiệp không được coi là một pháp nhân riêng biệt với chủ sở hữu của nó và nó không phải đăng ký với một tiểu bang. Tính năng này có ưu và nhược điểm.

Về phía chủ sở hữu, chủ sở hữu duy nhất có toàn quyền sở hữu trong việc ra quyết định và không phải trả lời hội đồng quản trị hoặc các chủ sở hữu khác. Nó cũng có nghĩa là chủ sở hữu nhận được tất cả lợi nhuận của doanh nghiệp. Thuế khá đơn giản, bao gồm biểu mẫu Biểu C trong tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu.

Về mặt trái, nó có nghĩa là chủ sở hữu phải chịu tất cả các khoản lỗ của doanh nghiệp. Điều đó cũng có nghĩa là chủ sở hữu có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với khoản nợ của doanh nghiệp, khi phá sản, đối với các vụ kiện chống lại doanh nghiệp và đối với các mục đích trách nhiệm chung.

Công ty độc quyền có thể là một lựa chọn tốt hoặc bắt đầu một công việc kinh doanh mới trong tình huống rủi ro thấp trước khi hình thành một doanh nghiệp chính thức hơn.

Tổng công ty (Quân đoàn C)

Một doanh nghiệp hợp nhất tách biệt với các chủ sở hữu của nó vì các mục đích hoạt động, thuế và trách nhiệm pháp lý. Công ty được thành lập với các điều khoản thành lập theo luật của tiểu bang mà nó hoạt động. Các công ty thành lập rất tốn kém vì ngoài việc đăng ký nhà nước, họ phải có hội đồng quản trị, lưu giữ các biên bản họp thường kỳ và các hồ sơ khác của công ty, và báo cáo cho các cổ đông.

Công ty tự nộp thuế và chủ sở hữu trả thuế cho cổ tức với tư cách là cổ đông, trong một số trường hợp có thể bị đánh thuế hai lần.

Hai lợi ích khi kết hợp là thuế suất công ty nói chung thấp và dễ dàng huy động vốn từ các nhà đầu tư.

Công ty chuyên nghiệp (PC) và Công ty dịch vụ chuyên nghiệp (PSC)

Hai loại tập đoàn được thiết kế đặc biệt cho các chuyên gia trong thực tế với các chuyên gia khác.

Công ty chuyên nghiệp là một loại hình công ty cụ thể dành cho các chuyên gia được cấp phép như luật sư, bác sĩ, kiến ​​trúc sư hoặc kế toán. Những chuyên gia này có thể thành lập một công ty ở một số tiểu bang với sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý của một tập đoàn. Nhưng trong loại hình kinh doanh này, mỗi người chuyên nghiệp vẫn phải chịu trách nhiệm về những hành động sai trái nghề nghiệp của mình.

Trong khi đó, một công ty dịch vụ cá nhân (PSC) chỉ giới hạn trong việc cung cấp các dịch vụ cá nhân. Để đủ điều kiện cho trạng thái này, PSC phải đáp ứng các yêu cầu nhất định của IRS bao gồm cổ phần sở hữu và số lượng dịch vụ do chủ sở hữu-nhân viên thực hiện. Một loạt các lĩnh vực chuyên môn có thể đủ tiêu chuẩn trở thành PSC.

Tập đoàn S (Quân đoàn S)

Một công ty con thuộc tập đoàn S hoặc công ty S là một công ty có các lợi ích trách nhiệm hữu hạn của một công ty nhưng bị đánh thuế như một hoạt động kinh doanh chuyển tiếp, giống như một công ty hợp danh. Chủ sở hữu tập đoàn S không bị đánh thuế hai lần vào thu nhập của họ, nhưng có một số hạn chế trong việc bầu chọn tư cách công ty S, bao gồm giới hạn 100 cổ đông và chỉ một loại cổ phiếu.

Các loại thuế khá phức tạp đối với các công ty S vì họ phải nộp tờ khai thuế liên bang, có lịch trình thuế riêng từ các chủ sở hữu và một số tiểu bang cũng đánh thuế các công ty S.

Tuy nhiên, giống như các tập đoàn, các tập đoàn S phải có một hội đồng quản trị và tuân theo tất cả các thủ tục nộp đơn và hoạt động của một tập đoàn.

Một công ty S không được thành lập bằng cách đăng ký với một tiểu bang. Trước tiên, bạn phải thành lập một công ty ở tiểu bang của mình, sau đó bạn có thể chọn trạng thái công ty S với Sở Thuế vụ (IRS). Cuộc bầu cử này phải được thực hiện trong một khoảng thời gian cụ thể vì vậy hãy kiểm tra với chuyên gia thuế để đảm bảo cuộc bầu cử được thực hiện chính xác.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC)

Tất cả các bang đều cho phép thành lập một LLC bằng cách đăng ký các điều khoản của tổ chức hoặc một tài liệu tương tự với bang và tạo ra một thỏa thuận điều hành để điều chỉnh các quyết định của thành viên, bao gồm cả cách họ chia sẻ lợi nhuận và thua lỗ của doanh nghiệp. Chủ sở hữu LLC được gọi là thành viên và một LLC có thể chỉ có một thành viên, được gọi là “LLC một thành viên”.

LLCs dễ hình thành hơn các công ty, nhưng chúng có khả năng bảo vệ tương tự đối với các khoản nợ của công ty như các tập đoàn.

Một lợi ích khác khi thành lập một LLC là có một số lựa chọn về thuế, có thể phụ thuộc vào các tình huống cụ thể như được nêu dưới đây:

  • Một LLC một thành viên nộp thuế trên các tờ khai thuế cá nhân của mình (sử dụng Biểu C làm quyền sở hữu duy nhất).

Một LLC nhiều thành viên thường đóng thuế giống như một công ty hợp danh. Và cả hai loại LLC đều có thể chọn bị đánh thuế như một công ty hoặc một tập đoàn S.

Quan hệ đối tác

Công ty hợp danh là doanh nghiệp có hai hoặc nhiều cá nhân cùng chia sẻ rủi ro và lợi ích của doanh nghiệp, bao gồm cả lãi và lỗ của công ty hợp danh. Các quan hệ đối tác khá dễ bắt đầu và hoạt động. Họ phải đăng ký với một tiểu bang và tạo một thỏa thuận đối tác. Họ có một số yêu cầu về lưu trữ hồ sơ, nhưng không phức tạp như yêu cầu của một công ty.

Công ty hợp danh có thể bao gồm hai loại thành viên:

  • Thành viên hợp danh tham gia vào việc quản lý doanh nghiệp hàng ngày và chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty hợp danh và các hành vi của công ty hợp danh

Các đối tác hữu hạn chỉ đơn thuần là nhà đầu tư và không chia sẻ hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp hoặc chịu trách nhiệm Các công ty hợp danh đóng thuế kinh doanh của họ bằng cách nộp bản khai thông tin cho IRS để báo cáo nghĩa vụ thuế kinh doanh. Không có thuế nào được trả trên biểu mẫu này vì trạng thái chuyển khoản của đối tác. Thay vào đó, thu nhập hoặc tổn thất được chia cho các thành viên hợp danh theo thỏa thuận của họ. Sau đó, mỗi đối tác nhận được một Biểu mẫu K-1 cho thấy phần của họ trong năm, được báo cáo trên tờ khai thuế cá nhân của họ.

Các lựa chọn đối tác

Có một số loại công ty hợp danh để lựa chọn tùy thuộc vào số lượng trách nhiệm pháp lý mà các thành viên hợp danh muốn đảm nhận và loại hình nhóm làm việc trong doanh nghiệp:

Công ty hợp danh bao gồm các thành viên hợp danh cùng quyết định kinh doanh nhưng mỗi thành viên hợp danh phải chịu trách nhiệm vô hạn về các khoản nợ và quyết định của các thành viên hợp danh khác.

Công ty hợp danh hữu hạn (đôi khi được gọi là “LP”) có cả thành viên hợp danh tham gia vào các quyết định kinh doanh và thành viên góp vốn đầu tư vào doanh nghiệp nhưng không tham gia vào hoạt động hàng ngày. Các thành viên hợp danh phải chịu trách nhiệm về các khoản nợ và hành động của công ty, nhưng các thành viên hợp danh được bảo vệ khỏi trách nhiệm miễn là họ không tham gia vào việc ra quyết định kinh doanh.

Công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn (LLPs) được hình thành với các thành viên hợp danh nhưng tất cả các thành viên hợp danh đều được bảo vệ khỏi trách nhiệm về hành vi của những người khác cũng như của nhân viên. LLP tương tự như một LLC nhưng hoạt động theo các quy tắc đối tác.

Các doanh nghiệp có nhiều chủ sở hữu hoặc nhiều nhóm chuyên gia, như công ty luật hoặc công ty CPA, thường sử dụng một trong các loại hình hợp tác tùy thuộc vào tình hình cụ thể của họ.

Quan hệ đối tác trách nhiệm hữu hạn không được phép ở một số tiểu bang và chúng có thể bị giới hạn trong một số loại nghề nghiệp, chẳng hạn như bác sĩ, luật sư và công ty kế toán. Kiểm tra trạng thái của bạn nếu bạn đang xem xét loại này.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Tôi có cần luật sư để bắt đầu kinh doanh không?

Bạn có thể không cần luật sư để bắt đầu tư cách sở hữu duy nhất vì bạn không phải đăng ký kinh doanh hoặc tạo hợp đồng với các chủ sở hữu khác. Đối với các loại hình kinh doanh khác, hãy nhờ luật sư và chuyên gia thuế trợ giúp. Luật sư có thể giúp bạn chuẩn bị và nộp các tài liệu quan trọng và xem xét trách nhiệm pháp lý của bạn, và chuyên gia thuế có thể giúp bạn phân tích tình hình thuế của bạn.

Loại hình kinh doanh nào là phổ biến nhất?

Công ty tư nhân độc nhất là loại hình kinh doanh phổ biến nhất ở Hoa Kỳ.

Loại hình kinh doanh nào ít phải chịu trách nhiệm cá nhân nhất?

Dưới đây là xếp hạng chung về trách nhiệm pháp lý đối với chủ sở hữu của họ trong các loại hình kinh doanh chính được thảo luận trong bài viết này:

  • Các tập đoàn có trách nhiệm pháp lý thấp nhất vì chúng hoàn toàn tách biệt với chủ sở hữu của chúng.

Chủ sở hữu LLC và chủ sở hữu tập đoàn S có trách nhiệm hữu hạn về cơ bản giống như một công ty. Thành viên hợp danh trong công ty hợp danh cũng có trách nhiệm hữu hạn vì họ chỉ là nhà đầu tư, nhưng thành viên hợp danh không phải chịu trách nhiệm hữu hạn vì họ tham gia vào hoạt động kinh doanh. Chủ sở hữu duy nhất có đầy đủ trách nhiệm pháp lý bởi vì chủ sở hữu và doanh nghiệp của họ được ràng buộc với nhau vì các mục đích thuế và pháp lý.