Kiến thức cơ bản về thư xác nhận đóng góp

Luật thuế mới bắt đầu vào năm 2018 khiến mọi người khó khăn hơn trong việc khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện từ các tổ chức từ thiện mà họ yêu thích. Luật đã tăng các khoản khấu trừ tiêu chuẩn để đảm bảo rằng ít người Mỹ sẽ khấu trừ theo từng mặt hàng. Tuy nhiên, nó cũng đã tăng tỷ lệ phần trăm thu nhập mà các cá nhân chia thành từng khoản có thể quyên góp cho tổ chức từ thiện từ 50% lên 60%.Cách Đạo luật CARES thay đổi các quy tắc đối với các khoản khấu trừ từ thiện.Vào tháng 3 năm 2020, Quốc hội đã sửa đổi các khoản khấu trừ từ thiện trong Đạo luật CARES. Đầu tiên, dự luật cho phép đóng góp từ thiện được khấu trừ thuế thành từng khoản lên đến 100% tổng thu nhập đã điều chỉnh, thay vì 60% trước đây. Thứ hai, đối với những người đóng thuế không có khoản khấu trừ theo từng khoản, dự luật cho phép khấu trừ lên đến 300 đô la cho các khoản đóng góp từ thiện. Các khoản đóng góp phải bằng tiền mặt hoặc tương đương và được quyên góp cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện (501c3). Những thay đổi này chỉ áp dụng cho năm thuế 2020.Nhưng liệu có bất kỳ quy định mới nào trong số này thay đổi cách các tổ chức từ thiện ghi nhận các khoản đóng góp hoặc cách các nhà tài trợ chứng minh rằng họ đã đóng góp từ thiện không?Không thể. Các nhà tài trợ phải tiếp tục xác nhận khoản đóng góp thông qua các văn bản xác nhận trong cùng khoảng thời gian.Tổ chức từ thiện (501c3) nên tiếp tục cung cấp xác nhận bằng văn bản về các khoản đóng góp từ 250 đô la trở lên. Các nhà tài trợ có kế hoạch khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện cần phải giữ những bức thư này trong hồ sơ thuế của họ.

Cách tốt nhất để cảm ơn nhà tài trợ là gì?

Có hai bước để cảm ơn người tặng. Đầu tiên là thiết lập mối quan hệ tốt đẹp với từng nhà tài trợ, bên kia có mục đích rất chính đáng.Đầu tiên, bạn cần một lá thư cảm ơn nồng nhiệt, nhưng bạn cũng phải bao gồm thông tin theo yêu cầu của pháp luật để các nhà tài trợ có thể chứng minh rằng họ đã cung cấp các khoản đóng góp miễn thuế cho tổ chức từ thiện của bạn.IRS yêu cầu các tổ chức từ thiện công cộng (còn được gọi là tổ chức 501 (c) (3)) gửi thư xác nhận chính thức cho bất kỳ khoản đóng góp nào vượt quá 250 đô la. Nhà tài trợ có thể sử dụng lá thư này làm bằng chứng về sự đóng góp của mình và nộp đơn xin giảm thuế. Trong thực tế, hầu hết các tổ chức từ thiện sẽ gửi thư xác nhận cho tất cả các khoản đóng góp (ngay cả các khoản đóng góp nhỏ).Hai mục tiêu cảm ơn các nhà tài trợ và đáp ứng các yêu cầu pháp lý có thể đạt được đồng thời hoặc riêng biệt. Hầu hết các tổ chức từ thiện quản lý để đáp ứng hai điều kiện này trong một lá thư.

Khi nào xác nhận đóng góp

Việc xác nhận đóng góp phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 01 của năm sau khi đóng góp. Tuy nhiên, các phương pháp hay nhất cho rằng các tổ chức từ thiện nên gửi xác nhận càng sớm càng tốt sau khi nhận được quà.Ngoài ra, hầu hết các tổ chức từ thiện sẽ gửi bản tổng hợp các khoản đóng góp của các nhà tài trợ từ năm trước vào cuối tháng Giêng. Trong thời đại kêu gọi và quyên góp gây quỹ đa kênh, việc gửi bản tóm tắt cuối năm qua email (bất kể khoản quyên góp ban đầu là qua kiểm tra thực tế hay quyên góp trực tuyến) đảm bảo rằng tổ chức của bạn đã thông báo đầy đủ cho các nhà tài trợ.Bạn có thể gửi email tóm tắt cuối cùng về các khoản đóng góp của các nhà tài trợ từ năm trước không? Đúng. Không có yêu cầu pháp lý nào đối với biểu mẫu mà bất kỳ thư xác nhận nào cũng phải thực hiện. Ví dụ, nó có thể là một bưu thiếp, email hoặc thư thực.

Những gì bạn phải bao gồm

  • Tên tổ chức của bạn

Tuyên bố rằng bạn là một tổ chức được miễn thuế theo 501c3 Ngày nhận được đóng góp Số tiền đóng góp bằng tiền mặt (tiền mặt bao gồm séc, thẻ tín dụng và các khoản khấu trừ lương) Mô tả quà tặng không dùng tiền mặt (nhưng không có giá trị). Các nhà tài trợ ước tính giá trị của họ khi báo cáo các khoản đóng góp không dùng tiền mặt cho IRS trên tờ khai thuế của họ. Tuyên bố rằng tổ chức không cung cấp bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào (nếu có) Mô tả và ước tính trung thực về giá trị của hàng hóa hoặc dịch vụ (nếu có) do tổ chức cung cấp để đổi lấy các khoản đóng góp. Một ví dụ có thể là bữa tối, trong đó một số tiền được dùng để trả cho bữa ăn, trong khi phần còn lại được quyên góp. Tuyên bố rằng hàng hóa hoặc dịch vụ (nếu có) do tổ chức cung cấp để đổi lại những đóng góp hoàn toàn mang lại lợi ích vô hình (nếu có). Ví dụ có thể là một món quà nhỏ trị giá dưới 75 đô la, chẳng hạn như một chiếc cốc hoặc túi xách có biểu tượng của tổ chức.

Điều gì sẽ xảy ra nếu chúng tôi không gửi xác nhận?

IRS tuyên bố:”Các nhà tài trợ không thể nộp đơn xin giảm thuế cho bất kỳ khoản đóng góp nào từ 250 đô la trở lên, trừ khi nhà tài trợ nhận được xác nhận bằng văn bản về khoản đóng góp từ tổ chức người nhận trong cùng một khoảng thời gian. Các tổ chức không công nhận khoản đóng góp sẽ không bị phạt; tuy nhiên, nếu không có văn bản công nhận, các nhà tài trợ không thể nộp đơn xin miễn giảm thuế. Mặc dù nhà tài trợ có trách nhiệm phải được công nhận bằng văn bản nhưng tổ chức có thể hỗ trợ nhà tài trợ bằng cách cung cấp văn bản tuyên bố kịp thời … “IRS từ chối cấp giảm thuế cho các nhà tài trợ không thể công nhận các khoản đóng góp từ thiện.”Biên niên sử từ thiện” đã báo cáo rằng trong một trường hợp, quyết định phụ thuộc vào việc thiếu sự công nhận kịp thời và thiếu ngôn ngữ cần thiết.Phát triển ngôn ngữ xác nhận của bạn và nhờ luật sư chuyên về các vấn đề phi lợi nhuận đánh giá. Sau đó, sử dụng cùng một ngôn ngữ nhất quán.Vài ví dụ:Không có lý do gì tổ chức của bạn không thể gửi lời cảm ơn nồng nhiệt để khuyến khích các nhà tài trợ quyên góp lại cho bạn và thực hiện nghĩa vụ của bạn trong việc cung cấp xác nhận các khoản đóng góp được chấp nhận bởi IRS.Mặc dù ngôn ngữ xác nhận phải phù hợp với mọi tổ chức từ thiện, đây là hai ví dụ về các tuyên bố đáp ứng tất cả các yêu cầu. Cái đầu tiên xuất hiện ở cuối một bức thư viết được gửi qua đường bưu điện; cái thứ hai là một phần của email, cảm ơn bạn.1. “Với tư cách là tổ chức từ thiện 501c3, luật thuế yêu cầu chúng tôi thông báo cho bạn rằng lá thư này là xác nhận chính thức về món quà của bạn. Ngoài ra, chúng tôi phải chứng minh rằng bạn chưa nhận được bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào để xem xét khoản đóng góp này; do đó, hoàn thành Số lượng quà tặng của bạn được miễn thuế. Cảm ơn bạn! “2. “Partners In Health là một tổ chức phi lợi nhuận theo điều 501 (c) (3) đã không cung cấp cho bạn tất cả hoặc một phần hàng hóa hoặc dịch vụ để xem xét quyên góp tiền mặt tự nguyện. Nếu bạn muốn nhận món quà này để được giảm thuế ở Hoa Kỳ. Vui lòng giữ thư xác nhận này làm tài liệu của bạn. Số EIN của Partner In Health là xxxxx. “sự bành trướngCả hai ví dụ này đều áp dụng cho việc quyên góp tiền mặt. Nhưng nếu món quà không phải là tiền mặt, mà là tài sản hoặc một loại vật thể nào đó thì sao? Trong trường hợp này, hãy sử dụng ngôn ngữ tương tự như ví dụ này:”Cảm ơn bạn đã tặng một chiếc tủ lạnh cũ và một chiếc bếp cũ, [tên của tổ chức phi lợi nhuận], một tổ chức phi lợi nhuận thuộc nhóm 501 (c) (3), nhận được vào [date]. Không có hàng hóa hoặc dịch vụ nào được cung cấp để đổi lấy bạn Đóng góp. “sự bành trướngChúng tôi đặc biệt khuyên bạn nên đọc toàn bộ IRS Publication 1771. Các tổ chức từ thiện có thể cần cung cấp nhiều loại xác nhận và tiết lộ. Ấn phẩm giải thích chúng một cách chi tiết và cung cấp nhiều ví dụ.

Viết một bình luận