Hướng dẫn về thuế cho các nhà thầu độc lập

Số dư

Tự kinh doanh thường có nghĩa là trở thành một nhà thầu độc lập – tức là một người kinh doanh độc lập. Đó thực sự chỉ là một cách khác để được trả công cho công việc của bạn, chứ không phải với tư cách là một nhân viên. Nếu bạn đã từng là nhân viên và hiện đang tự kinh doanh với tư cách là một nhà thầu độc lập, bạn sẽ thấy rằng các loại thuế khác nhau.

Trong bài viết này, bạn sẽ tìm hiểu về cách tự thanh toán, cách bạn phải nộp thuế đối với thu nhập kinh doanh của mình và cách bạn có thể tiết kiệm tiền thuế kinh doanh bằng cách khấu trừ chi phí kinh doanh.

Nhà thầu độc lập là gì?

Một nhà thầu độc lập (IC) chỉ đơn giản là một người làm việc cho người khác nhưng không phải là một nhân viên. Nhân viên là người làm việc cho một doanh nghiệp, và doanh nghiệp kiểm soát những gì sẽ được thực hiện và cách thức thực hiện.

Nhà thầu độc lập được coi là tự kinh doanh, bởi vì nhà thầu độc lập thực hiện thương mại hoặc kinh doanh và kinh doanh cho chính mình, kể cả bán thời gian.

IRS mô tả một nhà thầu độc lập là người cung cấp dịch vụ cho công chúng. Người này được thuê để làm công việc cụ thể. Bạn không phải là một nhà thầu độc lập nếu người khác kiểm soát những gì sẽ được thực hiện và nó sẽ được thực hiện như thế nào; nói cách khác, chi tiết về cách các dịch vụ được thực hiện.

Các nhà thầu độc lập có phải là chủ sở hữu duy nhất không?

Đối với mục đích thuế thu nhập, bạn có thể được coi là chủ sở hữu duy nhất nếu bạn là một nhà thầu độc lập. Chủ sở hữu duy nhất là chủ sở hữu duy nhất của một doanh nghiệp không phải là công ty hợp danh hay công ty.

Việc chỉ định “chủ sở hữu duy nhất” là hình thức mặc định của doanh nghiệp nhỏ. Bạn không phải trả tiền để đăng ký doanh nghiệp của mình với tiểu bang của mình, nhưng bạn có thể muốn đăng ký tên thương mại doanh nghiệp của mình với địa phương của bạn hoặc với Văn phòng Sáng chế & Nhãn hiệu Hoa Kỳ (USPTO).

Nhà thầu độc lập, Chủ sở hữu duy nhất và Người tự kinh doanh

  • Thuật ngữ “nhà thầu độc lập” mô tả cách thức làm việc của người đó và mức độ kiểm soát của người lao động đối với công việc của họ. Nhà thầu độc lập không bị kiểm soát bởi người sử dụng lao động như một nhân viên.

Các nhà thầu độc lập được coi là tư nhân, bởi vì họ đang kinh doanh cho chính họ. Thuật ngữ “chủ sở hữu duy nhất” là một định nghĩa về thuế. Đó là cách một chủ sở hữu duy nhất của một doanh nghiệp (bao gồm cả một nhà thầu độc lập) không phải là một công ty nộp thuế.

Làm thế nào để trở thành một hợp đồng độc lập ảnh hưởng đến tiền trả của tôi?

Bạn vẫn có thể được trả tiền cho công việc bạn làm trong doanh nghiệp của mình, nhưng khoản thanh toán của bạn được lấy từ thu nhập kinh doanh của bạn, không phải tiền lương hoặc tiền công. Số tiền bạn nhận được cho công việc hoặc sản phẩm của bạn sẽ được chuyển vào tài khoản séc kinh doanh của bạn. (Có, bạn nên có một tài khoản ngân hàng doanh nghiệp riêng.) Bạn có thể rút tiền ra khỏi doanh nghiệp (nó được gọi là “rút tiền”), nhưng không phải là tiền lương, bởi vì bạn là chủ sở hữu — không phải nhân viên.

Số tiền bạn đưa ra khỏi doanh nghiệp của mình với tư cách là chủ sở hữu không ảnh hưởng đến thuế của bạn. Bạn phải trả thuế cho TẤT CẢ thu nhập của doanh nghiệp của bạn, cho dù bạn có lấy nó ra hay không.

Các khoản thanh toán bạn nhận được từ doanh nghiệp của mình không có bất kỳ khấu trừ thuế thu nhập liên bang nào từ chúng, bởi vì bạn không phải là nhân viên và không có khoản khấu trừ nào cho An sinh xã hội hoặc Medicare. Bạn sẽ phải trả những khoản này dưới dạng thuế tư doanh.

Nhà thầu độc lập phải trả thuế thu nhập như thế nào?

Thuế thu nhập liên bang

Khi bạn chuẩn bị các khoản thuế thu nhập cá nhân của mình, bạn phải sử dụng một lịch trình cụ thể với Biểu mẫu 1040 hoặc 1040-SR của bạn. Biểu mẫu này, được gọi là “Kế hoạch C,” liệt kê tất cả các nguồn thu nhập kinh doanh và tất cả các chi phí kinh doanh của bạn.

Thu nhập ròng của bạn (lợi nhuận) từ Bảng C sau đó được bao gồm trên tờ khai thuế của bạn, cùng với thu nhập khác mà bạn nhận được và thuế tư doanh của bạn để tính đến tổng thu nhập chịu thuế của bạn.

Thuế thu nhập tiểu bang

Hầu hết các tiểu bang có thuế thu nhập, và, có, bạn phải trả các khoản thuế thu nhập của tiểu bang đó đối với thu nhập của bạn với tư cách là một nhà thầu độc lập.

Thuế Tư doanh được Tính như thế nào?

Số tiền thu nhập ròng (“lợi nhuận”) từ Biểu C của bạn xác định số thuế tư doanh bạn phải trả. Tính toán này được thực hiện trên Lịch trình SE. Kết quả của phép tính này là số thuế được cộng vào tổng số thuế thu nhập bạn phải trả.

Tôi có thể khấu trừ những khoản chi phí nào với tư cách là nhà thầu độc lập?

Bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh thông thường mà bạn đã thanh toán. Bạn phải có hồ sơ tuyệt vời được lập tại thời điểm phát sinh chi phí để thể hiện chi phí kinh doanh và số tiền, trong trường hợp có kiểm toán. Đây là danh sách các khoản khấu trừ thuế kinh doanh từ A đến Z. Bạn cũng có thể tham khảo IRS Publication 535 để biết thêm thông tin về chi phí kinh doanh.

Bạn muốn nhận nhiều khoản khấu trừ hợp pháp nhất có thể, nhưng bạn phải có khả năng chứng minh rằng số tiền đó đã được chi tiêu và số tiền đó được sử dụng cho mục đích kinh doanh. Đó là lý do tại sao lưu trữ hồ sơ tốt là rất quan trọng.

Làm thế nào để tôi biết những khoản chi phí cho kinh doanh?

IRS cho biết bạn chỉ có thể khấu trừ các khoản chi phí “bình thường và cần thiết” cho doanh nghiệp của mình. Chi phí thông thường là những chi phí phổ biến trong loại công việc của bạn (như các công cụ soạn thảo cho một người soạn thảo). Các chi phí cần thiết là hữu ích và phù hợp. Nếu bạn muốn khấu trừ chi phí, chúng phải đáp ứng kiểm tra “thông thường và cần thiết” này và không phải là chi phí cá nhân. Đảm bảo ghi lại các khoản chi phí với ngày tháng, số tiền và mục đích kinh doanh.

Tôi Có Phải Trả Thuế Ước Tính Hàng Quý không?

Bạn không có ngân phiếu lương với tư cách là chủ sở hữu doanh nghiệp, và bạn không phải khấu lưu thuế thu nhập liên bang, thuế thu nhập tiểu bang hoặc thuế tư doanh. Do đó, bạn phải thực hiện các khoản thanh toán ước tính hàng quý nếu doanh nghiệp của bạn có lãi, để trả thuế thu nhập đối với thu nhập kinh doanh và thu nhập khác của bạn và thuế tư doanh.

Các khoản thanh toán ước tính hàng quý thường đến hạn bốn lần một năm: 15 tháng 4, 15 tháng 7, 15 tháng 10 và 15 tháng 1 của năm sau.

Các nhà thầu độc lập ở Texas, Louisiana và Oklahoma có thời hạn đến ngày 15 tháng 6 để thực hiện khoản thanh toán đầu tiên vào năm 2021 mà không bị phạt. IRS đã kéo dài thời hạn này và các thời hạn khác để đối phó với các cơn bão mùa đông nghiêm trọng năm 2021. IRS cũng mở rộng thời hạn nộp hồ sơ thuế cá nhân từ ngày 17 tháng 4 năm 2021 đến ngày 17 tháng 5 năm 2021 đối với tất cả những người Mỹ khác, nhưng các khoản thuế ước tính của họ vẫn đến hạn vào ngày 15 tháng 4.

Bạn có thể sử dụng thu nhập của mình từ năm trước làm cơ sở để tính toán hóa đơn thuế ước tính, dựa trên thu nhập hàng tháng của bạn sau các khoản khấu trừ tiềm năng, lần 12 hoặc làm việc với người khai thuế.

Nếu bạn có một nguồn thu nhập khác với tư cách là một nhân viên, bạn có thể tăng khấu lưu trên thu nhập từ một công việc để tính cho thuế kinh doanh và thuế tư doanh bổ sung mà bạn có thể phải trả.

Tôi Có Phải Trả Tiền Thuế Cho Người Khác Không?

Bạn có thể sử dụng một trong những dịch vụ khai thuế kinh doanh trực tuyến này nếu bạn có tờ khai thuế kinh doanh đơn giản, không có nhân viên hoặc hàng tồn kho.

Tuy nhiên, nếu bạn chọn tự mình thực hiện công việc hoặc chỉ muốn quản lý tốt hơn công việc kinh doanh của mình nói chung, thì đây là một số ứng dụng kế toán tốt nhất cho nhu cầu tính toán và ghi sổ kế toán của bạn.

Liệu Tôi Có Nhận Được W-2 cho Mục Đích Thuế Thu Nhập không?

Thay vì nhận được W-2 vào tháng 1 hàng năm, bạn sẽ nhận được biểu mẫu có tên 1099-NEC từ bất kỳ khách hàng nào hoặc khách hàng đã trả cho bạn 600 đô la trở lên trong năm. Nếu các khoản thanh toán của bạn từ bất kỳ khách hàng nào dưới 600 đô la, bạn sẽ không nhận được biểu mẫu 1099-NEC từ họ, nhưng bạn vẫn phải bao gồm số tiền bạn đã được thanh toán trên tờ khai thuế doanh nghiệp của mình.

Làm thế nào để tôi phải trả thuế thu nhập đối với thu nhập của tôi với tư cách là một nhà thầu độc lập?

Đầu tiên, bạn phải xác định thu nhập ròng từ tất cả các hoạt động kinh doanh của mình. Thu nhập từ công việc của bạn với tư cách là một nhà thầu độc lập được ghi lại trong Bảng C. Thu nhập từ công việc của bạn với tư cách là một IC được liệt kê, và sau đó bất kỳ khoản khấu trừ nào sẽ được thực hiện để có được số thu nhập ròng. Con số này được đưa đến Dòng 3 của Bảng 1 và dòng 2 của Bảng SE. Thông tin về các lịch biểu này được bao gồm trong Mẫu 1040 để tính tổng thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn.

Tờ khai thuế thường đến hạn vào ngày 15 tháng 4 (ngày 17 tháng 5 năm 2021), nhưng cư dân Texas, Louisiana và Oklahoma có thể kéo dài thời hạn này đến ngày 15 tháng 6 năm 2021, do bão mùa đông.

Tôi Có Thể Được Khấu Trừ Thu Nhập Kinh Doanh Đủ Điều Kiện Không?

Luật thuế năm 2017 bao gồm khoản khấu trừ thuế cho các chủ doanh nghiệp nhỏ, được gọi là khoản khấu trừ “Thu nhập Doanh nghiệp Đủ điều kiện (QBI)”. Khoản khấu trừ này là 20% thu nhập kinh doanh đủ điều kiện ngoài các khoản khấu trừ chi phí kinh doanh thông thường của bạn. Các nhà thầu độc lập có thể nhận khoản khấu trừ này cho các năm tính thuế từ năm 2018 đến năm 2025. Khoản khấu trừ có thể bị giới hạn hoặc không áp dụng cho các chủ doanh nghiệp có thu nhập cao hơn. Kiểm tra với người khai thuế của bạn để biết thêm thông tin.

Thuế đối với nhà thầu độc lập — một ví dụ

Một nhà thầu độc lập làm việc cho một số khách hàng vào năm 2020 và kiếm được tổng cộng 27.000 đô la trong năm, như thể hiện trên biểu mẫu 1099-NEC nhận được từ khách hàng cho công việc năm 2020. Họ không có thu nhập nào khác, nhưng vợ / chồng của họ có công việc toàn thời gian, và họ khai thuế chung.

Họ hoàn thành Biểu C về thuế kinh doanh năm 2020 và thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của họ là 18.000 đô la sau khi trừ đi các khoản chi phí cho phép. Số tiền này được chuyển vào Biểu 1, Dòng 3, sau đó đến Mẫu 1040.

Họ cũng phải trả thuế tư doanh trên $ 16,623 (93,5% của $ 18,000) thu nhập kinh doanh của họ. Kết quả tính toán theo Biểu SE cho thấy họ nợ $ 2,543,32 (15,3%) cho thuế tư doanh. Họ được tín dụng cho số tiền phúc lợi An sinh Xã hội này. Một nửa số tiền này ($ 1,271,66) được khấu trừ.

Để tránh bị phạt thuế do chậm nộp, người phối ngẫu có thể tăng khấu lưu từ công việc của họ, hoặc nhà thầu độc lập trong ví dụ của chúng tôi có thể bắt đầu tính thuế ước tính, lấy toàn bộ số tiền và thanh toán một phần tư mỗi quý (15 tháng 4, 15 tháng 7, tháng 10 15 và ngày 15 tháng 1 năm 2021).

Một lần nữa, họ có thời hạn cho đến ngày 15 tháng 6 năm 2021, nếu họ cư trú ở Texas, Louisiana hoặc Oklahoma, hoặc bất kỳ khu vực nào khác đã được tuyên bố là một thảm họa do các cơn bão mùa đông nghiêm trọng năm 2021.

Đây chỉ là một ví dụ về cách thức hoạt động của thuế nhà thầu độc lập. Tình huống của bạn có thể khác, vì vậy hãy kiểm tra với chuyên gia thuế hoặc sử dụng một trong các chương trình phần mềm khai thuế để giúp bạn chuẩn bị thuế.