Doanh nghiệp gia đình và thuế việc làm

Không có luật nào cấm chế độ độc thân (việc làm của các thành viên trong gia đình) trong các doanh nghiệp tư nhân, nhưng để các thành viên gia đình làm việc trong doanh nghiệp của bạn sẽ mang lại một số tình huống về thuế và việc làm.

Thuê các thành viên trong gia đình

Trong một số trường hợp, trẻ em phải được đối xử khác nhau vì mục đích đánh thuế và công việc, nhưng đối với người lớn, mọi thứ bạn làm cho nhân viên khác và mọi khoản thuế lao động bạn trả cho nhân viên khác, và những gì bạn đem lại cho mọi lợi ích của nhân viên khác phải là thành viên giống nhau của gia đình.Đối xử với nhân viên trong nước như những nhân viên khác, ngăn chặn cáo buộc thiên vị và ngăn doanh nghiệp của bạn bị các cơ quan liên bang và tiểu bang buộc tội vi phạm luật thuế và việc làm.

Thuế việc làm và nhân viên giúp việc gia đình

Thuế việc làm bao gồm:

  • Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang phải được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên.

Thuế FICA (Thuế An sinh Xã hội và Thuế Medicare) phải được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được chủ lao động đối chiếu. Người sử dụng lao động phải trả Thuế Thất nghiệp Liên bang (FUTA) dựa trên tiền lương của nhân viên.

Luật lao động trẻ em

Trước khi bạn thuê con mình (hoặc bất kỳ đứa trẻ nào) làm việc cho doanh nghiệp của bạn, vui lòng xem lại luật lao động trẻ em của liên bang và tiểu bang. Luật lao động trẻ em của liên bang hạn chế số giờ làm việc, thời gian trong ngày và các loại công việc mà trẻ em có thể tham gia ở các độ tuổi khác nhau. Ví dụ, trẻ em dưới 18 tuổi không được phép vận hành các thiết bị nguy hiểm và trẻ em dưới 14 tuổi không được phép tham gia vào bất kỳ loại hình kinh doanh nào.Luật liên bang và tiểu bang có thể khác nhau và luật nghiêm ngặt nhất là kiểm soát, vì vậy hãy nhớ kiểm tra cả hai cùng một lúc. Luật thuê trẻ em có thể khác nhau giữa các tiểu bang, vì vậy vui lòng tham khảo ý kiến ​​bộ phận tuyển dụng của tiểu bang của bạn hoặc sử dụng bản đồ giờ và tiền lương liên bang để tìm thông tin về luật lao động trẻ em của tiểu bang bạn

Thuê và trả tiền cho trẻ em

Trước khi con bạn làm việc trong doanh nghiệp của bạn, hãy kiểm tra các loại thuế trả lương khác nhau để xem bạn có phải khấu trừ và trả chúng hay không. Thuế trả lương cho con công nhân phụ thuộc vào loại hình kinh doanh của bạn. Theo Sở Thuế vụ:

  • Nếu doanh nghiệp của bạn là một công ty, ngay cả khi bạn kiểm soát công ty, tất cả các khoản thanh toán bạn thực hiện cho con cái của bạn đều phải chịu thuế trả lương.

Nếu doanh nghiệp của bạn là một công ty hợp danh, tất cả các khoản thanh toán cho con bạn phải chịu thuế trả lương, trừ khi “mọi đối tác là cha mẹ của đứa trẻ”. Bạn nên biết một số điều về việc đóng thuế kinh doanh và việc làm của con bạn để làm việc cho con bạn:

  • Bạn không phải trả FUTA (Thuế Thất nghiệp Liên bang) cho tiền lương của con bạn.

Nếu doanh nghiệp thuộc sở hữu 100% của gia đình và không phải là công ty hoặc công ty hợp danh, trẻ em hoặc doanh nghiệp không cần phải trả thuế FICA (an sinh xã hội và bảo hiểm y tế) cho tiền lương của trẻ. Yêu cầu mỗi đứa trẻ điền vào tất cả các biểu mẫu nhân viên mới, bao gồm cả biểu mẫu W-4 để khấu lưu thuế thu nhập. Nếu thu nhập hàng năm của con bạn dưới 800 đô la, trẻ có thể được miễn thuế và không phải khấu trừ thuế. Bạn phải khấu trừ thuế thu nhập từ tiền lương của con bạn. Nếu tổng thu nhập của họ không lớn, họ có thể lấy lại, nhưng bạn vẫn phải giữ lại.

Đối với tất cả nhân viên gia đình

Nếu một thành viên trong gia đình làm việc miễn phí cho bạn, phần này không áp dụng. Đối với các thành viên gia đình do doanh nghiệp của bạn thanh toán, bạn phải:

  • Nhận mẫu W-4 từ mỗi thành viên trong gia đình tại thời điểm làm việc và khấu trừ thuế thu nhập liên bang dựa trên thông tin trên mẫu W-4

Khấu trừ thuế FICA từ các thành viên trong gia đình và bao gồm tiền lương của các thành viên trong gia đình khi tính thuế FICA mà doanh nghiệp của bạn nợ Bao gồm tiền lương của các thành viên gia đình khi tính thuế thất nghiệp và bồi thường cho người lao động Trả lương làm thêm giờ cho các thành viên trong gia đình giống như các nhân viên khác, bằng 1 rưỡi lương cơ bản, sau 40 giờ làm việc mỗi tuần. Điều này bao gồm trả tiền làm thêm giờ cho các thành viên gia đình được miễn và có thu nhập dưới ngưỡng làm thêm giờ. Nếu bạn trả tiền cho kỳ nghỉ hoặc nghỉ ốm hoặc cung cấp kỳ nghỉ có lương cho các nhân viên khác, bạn phải cung cấp kỳ nghỉ được trả lương tương tự cho gia đình của bạn. Nếu một thành viên trong gia đình hội đủ điều kiện nhận các lợi ích khác, chẳng hạn như chương trình sức khỏe của công ty bạn, bạn phải bao gồm thành viên gia đình đó trong nhóm. Nói cách khác, các thành viên gia đình được công ty bạn thuê phải được cung cấp tất cả các quyền lợi của các nhân viên khác.

Thuê vợ / chồng của bạn làm nhân viên

Nếu vợ / chồng của bạn làm việc trong doanh nghiệp của bạn, bạn phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang và thuế FICA từ tiền lương của mình. Nếu bạn là một người tự kinh doanh (không phải công ty hay công ty hợp danh), tiền lương của vợ / chồng bạn không phải được tính vào tính thuế thất nghiệp của bạn. Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hoặc công ty hợp danh, bạn phải bao gồm lương của người phối ngẫu khi tính thuế thất nghiệp.

Bối rối? Kiểm tra bảng này để biết tổng quan được đơn giản hóa:

Là con, cha mẹ hoặc vợ / chồng của nhân viênTrẻ em do cha mẹ thuêVợ / chồng do vợ / chồng thuêCha mẹ làm việc cho trẻ emKhấu trừ thuế thu nhập liên bangđúngđúngđúngFICA khấu trừ thuếKhông, nếu dưới 18 tuổi * hoặc doanh nghiệp thuộc sở hữu 100% của gia đìnhđúngđúngThuế FUTAKhông, nếu dưới 21 tuổi *ĐừngĐừng* Nếu doanh nghiệp là công ty, bất động sản hoặc quan hệ đối tác và chỉ có một công ty mẹ là đối tác, thì tất cả các loại thuế, bao gồm cả thuế FICA, phải được khấu trừ từ tiền lương của trẻ.

Vợ / chồng của bạn với tư cách là người đồng sở hữu

Nếu bạn và vợ / chồng của bạn có quyền bình đẳng trong kinh doanh, thì cả hai đều không phải là nhân viên, nhưng vì mục đích thuế tư doanh, bạn có thể được coi là đồng chủ sở hữu và đối với mục đích thuế, bạn có thể được coi là một quan hệ đối tác. Một số công ty của vợ chồng có thể được coi là liên doanh đủ điều kiện, điều này cho phép báo cáo hợp lý hơn. Doanh nghiệp vợ chồng phức tạp hơn tưởng tượng, vì vậy vui lòng tham khảo ý kiến ​​cố vấn thuế của bạn trước khi bắt đầu kinh doanh theo hình thức vợ chồng hoặc nộp thuế bán hàng cho các doanh nghiệp như vậy.

Gia đình là gia đình giúp đỡ

Nếu một thành viên gia đình là người giúp việc gia đình, các quy định của IRS về khấu trừ thuế thu nhập liên bang và thuế FICA và nghĩa vụ thuế FUTA sẽ khác. Để biết thêm thông tin, hãy xem IRS Publication 926-Hướng dẫn về Thuế dành cho Người sử dụng lao động Gia đình.

Viết một bình luận